Luxembourg Business Registers (LBR) — RCS, RBE, RESA

Офіційний сайт: lbr.lu — Luxembourg Business Registers
Інструкції: guichet.public.lu — Урядовий портал
Адміністратор: Luxembourg Business Registers (LBR) — economic interest grouping (EIG), створений 2000 року державою, Chambre de Commerce та Chambre des Métiers; підпорядкований Міністерству юстиції Люксембургу
Тип ресурсу: офіційний національний реєстр юридичних осіб та бенефіціарів Люксембургу
Доступ: 🆓💰 RCS — переважно безкоштовний (PDF документи без оплати); RBE — обмежений доступ
Юридична підстава: RCS — Закон від 19 грудня 2002 року; RBE — Закон від 13 січня 2019 року; RESA — з 1 червня 2016 р.; Закон 1915 року про комерційні компанії (загальна основа)

Що це таке

Luxembourg Business Registers (LBR) — національний адміністратор кількох офіційних реєстрів Люксембургу, який працює як economic interest grouping (EIG), створений державою спільно з Торговою палатою (Chambre de Commerce) та Палатою ремесел (Chambre des Métiers) у 2000 році. Підпорядкований Міністерству юстиції.

LBR веде чотири основних реєстри:

1. RCS (Registre de Commerce et des Sociétés) — Торговий і компанійський реєстр

• З 23 січня 2003 року
• Публічний, переважно безкоштовний
• Назва, юр. адреса, статут, фінансова звітність, директори
• Більшість документів — у PDF, без оплати

2. RBE (Registre des Bénéficiaires Effectifs) — Реєстр бенефіціарів

• З 1 березня 2019 року
• Обмежений доступ (після рішення CJEU 2022 року)
• Реєстрація обов’язкова протягом місяця після інкорпорації

3. RESA (Recueil électronique des sociétés et associations) — Електронний бюлетень

• З 1 червня 2016 року
• Офіційні публікації компаній та асоціацій (оголошення про злиття, ліквідацію тощо)
• Публічний

4. REGINSOL — Реєстр банкрутства

• Дані про процедури неплатоспроможності

Чому Люксембург критично важливий: Люксембург — другий за обсягом інвестиційний фонд центр у світі після США і найбільший у Європі. Понад 168 400 зареєстрованих юросіб станом на 31.12.2025 при населенні менше 700 тис. — найвища концентрація компаній на душу населення у світі. Це країна-холдинг для багатьох міжнародних структур.

Кому корисний

• Адвокатам у транснаціональних спорах — перевірка люксембурзьких контрагентів
• Юристам у санкційних справах — російські активи через люксембурзькі холдинги (часта схема обходу)
• Адвокатам у M&A — due diligence SOPARFI, SICAV, RAIF структур
• Виконавцям — пошук люксембурзьких активів боржника
• Юристам із комплаєнсу і фінмоніторингу — KYB-перевірки люксембурзьких партнерів
• Журналістам-розслідувачам — корупційні і офшорні схеми (Lux Leaks, OpenLux та подібні розслідування)
• Адвокатам із міжнародного арбітражу — фінансова інформація
• Юристам у спадкових справах — пошук люксембурзьких компаній спадкодавця
• Адвокатам у спорах щодо інвестиційних фондів — для аналізу структури фонду

Що дозволяє з’ясувати

Через RCS (публічно, переважно безкоштовно)

• Назва компанії
• Реєстраційний номер
• Дата реєстрації
• Юридична адреса (siège social)
• Юридична форма (S.A., S.à r.l., SCS, SCSp тощо)
• Статутний капітал
• Директори та посадовці
• Аудитори (réviseur d’entreprises)
• Статут (Acte constitutif)
• Річна фінансова звітність (comptes annuels)
• Зміни структури — у RESA архіві
• Поточний статус

Через RBE (обмежено)

• Кінцеві бенефіціари (UBO) — ім’я, дата і місце народження, національність, країна проживання
• Характер і обсяг контролю
• Дата виникнення статусу бенефіціара

Через RESA

• Усі офіційні публікації компанії
• Реорганізації, злиття, поділи
• Призначення нових директорів
• Зміни статуту
• Ліквідація і банкрутство

Люксембурзькі юридичні форми

• S.A. (Société Anonyme) — акціонерне товариство, мін. капітал €30 000 (1/4 оплачено при інкорпорації) — для холдингів і великого бізнесу
• S.à r.l. (Société à responsabilité limitée) — ТОВ, мін. капітал €12 000 (повністю оплачений; законопроект № 8669 від 12.12.2025 пропонує відкласти оплату — наразі не діє) — найпопулярніша
• S.à r.l.-S (simplifiée) — спрощений ТОВ для SME, мін. капітал €1
• SCS (Société en commandite simple) — командитне товариство
• SCSp (Société en commandite spéciale) — спеціальне командитне — без юрособи, для інвестиційних фондів
• SCA (Société en commandite par actions) — командитно-акціонерне
• SOPARFI (Société de Participations Financières) — холдингова структура (підвид S.A. або S.à r.l.) з пільговим податком на дивіденди
• SICAV (Société d’Investissement à Capital Variable) — інвестиційна компанія зі змінним капіталом
• SICAR (Société d’Investissement en Capital à Risque) — інвесткомпанія ризикового капіталу
• RAIF (Reserved Alternative Investment Fund) — резервований альтернативний інвестиційний фонд

Як працює пошук

1. Зайти на lbr.lu
2. Обрати «Consult an entity» або «Public RCS»
3. Пошук за:
   • Назвою компанії
   • Реєстраційним номером RCS
   • Іменем посадовця
   • Адресою
4. Базова інформація — безкоштовно одразу
5. PDF документи — переважно безкоштовно
6. Деякі сертифіковані витяги — за плату
7. Для RBE — потрібна реєстрація з LuxTrust сертифікатом (національний електронний підпис)
8. RESA — окремий пошук на сайті

Доступ до RBE — обмежений

⚠️ Після рішення CJEU від 22 листопада 2022 року публічний доступ до RBE призупинено. Категорії доступу:

• Національні органи Люксембургу — повний доступ (прокурори, податкова, FIU, поліція тощо)
• AML/CFT професіонали (банки, юристи, аудитори, нотаріуси, страхові компанії) з LuxTrust сертифікатом і підписаним договором з LBR — Tier 2 доступ через логін
• Заявники з «легітимним інтересом» (журналісти, дослідники, НГО) — case-by-case, за заявкою з обґрунтуванням

Іноземні зобов’язані особи можуть подати заявку для перевірки конкретних компаній, але не масштабовано для KYC. Реалістичний публічний шлях — це RCS, який залишається повністю відкритим.

Реформи 2026 року

28 січня 2026 року LBR оголосив поетапну реформу для покращення якості і надійності даних:

• Автоматичні перевірки в filing forms (валідація даних і документів)
• Ручні перевірки після подання (звірка з документами і RCS/RBE)
• Перехресні перевірки з RNPP (національний реєстр фізосіб) і базами адрес
• Скринінг проти EU/UN санкційних списків
• Постійний моніторинг усіх записів для виявлення застарілих або сумнівних даних

Статистика 2025 року: понад 371 700 надходжень, понад 833 400 витягів, RBE compliance rate 94.6%.

Обмеження пошуку (важливо)

• Документи переважно французькою (інколи німецькою або англійською) — Люксембург тримовний, але RCS переважно французькою
• RBE доступ обмежений — для UBO потрібні непрямі методи або заявка з обґрунтуванням легітимного інтересу
• Реєстрація юрособи триває 2-4 тижні
• Інвестиційні фонди (SICAV, SICAR, RAIF) мають значну податкову прозорість і часто використовуються як холдингові структури
• SOPARFI — окрема «холдингова» субкатегорія S.A. або S.à r.l. — потребує вивчення податкового статусу
• API недоступне публічно — для масових запитів через комерційних агрегаторів (Kyckr, Bisnode, Bureau van Dijk)

Юридичні застереження ⚠️

• LBR — офіційний реєстр, дані мають юридичну силу у Люксембурзі
• Для суду в Україні — потрібен апостильований витяг з RCS
• Україна і Люксембург — обидві учасниці Гаазької конвенції 1961 р. (апостиль) — апостиль приймається судами України без додаткової легалізації
• Апостилювання — у Ministère des Affaires étrangères et européennes Люксембургу
• Адвокат отримує документи з RCS самостійно, переважно безкоштовно
• Для RBE — потрібно заявку на доступ за «легітимним інтересом»
• Дані компаній — публічні; дані фізосіб (директорів) — підлягають GDPR та Loi du 1 août 2018 (люксембурзький закон про захист даних)
• Лістингові компанії на Luxembourg Stock Exchange — додаткова інформація на bourse.lu
• Для міжнародного арбітражу — LBR-витяги визнаються допустимим доказом

Альтернативи у каталозі

• OpenCorporates — для глобального пошуку
• Companies House (UK) — британський аналог
• Bundesanzeiger (Німеччина)
• Infogreffe (Франція)
• Zefix (Швейцарія) — близький за роллю
• OpenSanctions — санкційний скринінг
• Open Ownership Register — для UBO

Інші відомі сервіси (поза каталогом):

• legilux.public.lu — портал законодавства Люксембургу
• bourse.lu — Luxembourg Stock Exchange (для лістингових компаній)
• OpenLux (occrp.org/openlux) — журналістська база на основі RBE до обмеження
• Kyckr, Bisnode, Bureau van Dijk — комерційні KYB-агрегатори з люксембурзькими даними

🔗 lbr.lu — Luxembourg Business Registers
🔗 guichet.public.lu — Урядовий портал з інструкціями
🔗 bourse.lu — Luxembourg Stock Exchange

← Повернутися до каталогу